Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS): qué es, cuánto cuesta y quién lo paga
Aprende qué es el SIS, quiénes tienen cobertura, cuál es la tasa vigente desde abril de 2026 y cómo se calcula en remuneraciones.
Introducción
El Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) es una cotización previsional que suele generar dudas porque se relaciona con la AFP, pero no funciona igual que la cotización obligatoria del 10% ni que la comisión de la AFP.
Para una empresa, el punto más importante es este: en trabajadores dependientes, el SIS es de cargo del empleador y se calcula sobre la remuneración imponible del trabajador. Por eso no debe tratarse como un descuento común del trabajador en la liquidación de sueldo.
En esta guía resumimos qué cubre el SIS, quiénes están protegidos, cuál es la tasa vigente desde abril de 2026 y qué revisar al calcular remuneraciones.
Contenido
- Respuesta rápida
- Qué es el SIS
- Cuánto cuesta el SIS en 2026
- Quién paga el SIS
- Quiénes tienen cobertura
- Cómo se calcula en remuneraciones
- Errores frecuentes
- Cómo ayuda Hércules
Respuesta rápida
El SIS es un seguro contratado por las AFP para cubrir el riesgo de invalidez o fallecimiento de las personas afiliadas al sistema de pensiones.
Desde abril de 2026, la tasa vigente informada por la Superintendencia de Pensiones es de 1,62% de las remuneraciones y rentas imponibles, tanto para mujeres como para hombres.
Para trabajadores independientes que cotizan mediante retención de impuestos, la tasa SIS a considerar para el año tributario 2026 es de 1,49%.
En trabajadores dependientes, este monto es de cargo del empleador. No corresponde descontarlo del sueldo líquido del trabajador.
Qué es el SIS
El Seguro de Invalidez y Sobrevivencia protege a las personas afiliadas a una AFP frente a dos situaciones principales:
- invalidez parcial o total de origen no laboral; y
- fallecimiento, para financiar pensiones de sobrevivencia a sus beneficiarios.
En términos simples, el SIS ayuda a complementar el financiamiento de una pensión cuando la persona afiliada queda inválida o fallece antes de pensionarse por vejez.
Si una persona no está cubierta por el seguro, la pensión debe financiarse solo con los fondos acumulados en su cuenta de capitalización individual.
Cuánto cuesta el SIS en 2026
La tasa vigente desde abril de 2026 es:
| Tipo de afiliado | Tasa SIS vigente |
|---|---|
| Trabajador dependiente | 1,62% de la remuneración imponible |
| Independiente o voluntario con pago mensual | 1,62% de la renta imponible |
| Independiente con cotización vía retención de impuestos, año tributario 2026 | 1,49% |
Esta tasa es uniforme para mujeres y hombres.
Como los indicadores previsionales pueden cambiar por licitación o por instrucciones de la autoridad, conviene validarlos periódicamente antes de cerrar remuneraciones.
Quién paga el SIS
En el caso de trabajadores dependientes, el SIS lo financia el empleador durante la vida laboral activa del trabajador.
Esto significa que, al calcular una liquidación de sueldo, hay que distinguir entre:
- descuentos del trabajador, como AFP, salud o seguro de cesantía cuando corresponde; y
- aportes de cargo del empleador, como el SIS.
Esa diferencia es importante porque el SIS afecta el costo empresa y el pago previsional, pero no debería disminuir el sueldo líquido del trabajador dependiente.
Si quieres revisar el flujo completo de una liquidación, puedes ver también nuestra guía sobre cómo calcular una liquidación de sueldo paso a paso.
Quiénes tienen cobertura
Según la Superintendencia de Pensiones, tienen cobertura del SIS:
- trabajadores dependientes que se encuentren cotizando en una AFP;
- trabajadores dependientes cesantes, si el siniestro ocurre dentro de los 12 meses siguientes a la última cotización y registran al menos seis meses de cotizaciones en el año anterior;
- trabajadores independientes que cotizan en la Operación Renta, con cobertura anual entre el 1 de julio del año en que se pagaron las cotizaciones y el 30 de junio del año siguiente; y
- trabajadores independientes y afiliados voluntarios que pagan mensualmente, siempre que hayan cotizado en el mes anterior al siniestro.
En el caso de trabajadores dependientes, si la invalidez o fallecimiento ocurre mientras la persona prestaba servicios, se presume que estaba cotizando, incluso si el empleador no tenía al día el pago de las cotizaciones.
Cómo se calcula en remuneraciones
La fórmula práctica es:
SIS = remuneración imponible afecta x tasa SIS vigente
Por ejemplo, si un trabajador dependiente tiene una remuneración imponible de $1.000.000 y la tasa vigente es 1,62%, el cálculo sería:
$1.000.000 x 1,62% = $16.200
Ese monto corresponde a un aporte de cargo del empleador. No es un descuento que rebaje el líquido del trabajador.
Antes de calcularlo, conviene revisar:
- remuneración imponible del mes;
- topes previsionales vigentes;
- tipo de trabajador: dependiente, independiente o voluntario;
- existencia de licencias, cesantía o movimientos previsionales relevantes; y
- tasa vigente para el período que se está pagando.
Para evitar diferencias, el sistema de remuneraciones debe mantener separadas las cotizaciones de cargo trabajador y las cotizaciones de cargo empleador.
Errores frecuentes
Descontar el SIS al trabajador dependiente
El SIS no debe tratarse como un descuento del trabajador dependiente. Es una cotización de cargo del empleador.
Usar una tasa desactualizada
La tasa cambia según los procesos de licitación y las instrucciones vigentes. Desde abril de 2026 la tasa general informada es 1,62%, por lo que no conviene reutilizar tasas antiguas sin validar el período.
Calcular sobre el líquido o sobre haberes no imponibles
El SIS se calcula sobre remuneraciones y rentas imponibles, no sobre el sueldo líquido ni sobre pagos que no forman parte de la base imponible.
Si quieres profundizar en esa distinción, revisa nuestra guía sobre haberes imponibles y no imponibles en Chile.
Confundir SIS con seguro de cesantía
El SIS cubre invalidez y sobrevivencia. El seguro de cesantía protege frente a la pérdida del empleo. Son seguros distintos, con reglas, porcentajes y financiamiento diferentes.
Cómo ayuda Hércules
El SIS parece una línea pequeña dentro del cálculo previsional, pero puede generar errores si se mezcla con descuentos del trabajador o si se usa una tasa incorrecta.
Hércules ayuda a ordenar este cálculo al permitir:
- separar cotizaciones de cargo trabajador y de cargo empleador;
- calcular remuneraciones sobre bases imponibles correctas;
- mantener reglas previsionales parametrizadas por período; y
- dar trazabilidad entre liquidación, costo empresa y pago previsional.
Esto es especialmente útil para equipos de RRHH y remuneraciones que necesitan evitar diferencias entre lo calculado, lo declarado y lo pagado.
Si tu empresa quiere ordenar sus cálculos mensuales, puedes solicitar una demo de Hércules o revisar cómo funciona el módulo de remuneraciones.
Fuentes de referencia: