Reforma de Pensiones 2025: La Guía Definitiva para Empleadores
· Felipe Fuentes · Legislación Laboral · Tiempo de lectura: 10 minutos
La Reforma de Pensiones ya está en vigencia desde agosto de 2025. Desglosamos la nueva cotización del empleador, el Seguro Social, las excepciones y todo lo que tu empresa necesita para cumplir con la Ley N° 21.735.
Introducción: La Reforma Previsional ya está aquí, ¿está tu empresa preparada?
La Reforma de Pensiones de Chile (Ley N° 21.735) marca un hito histórico en nuestro país. Desde agosto de 2025, Chile cuenta con un sistema previsional más robusto y equitativo, diseñado para ofrecer mejores pensiones a los trabajadores actuales y futuros.
Esta transformación representa una oportunidad única para las empresas de ser parte activa en la construcción del bienestar previsional de sus equipos. Los nuevos aportes del empleador no solo fortalecen el sistema, sino que también generan beneficios directos y tangibles para cada trabajador.
Para los empleadores, entender esta reforma significa poder acompañar mejor a sus equipos en esta transición, optimizar sus procesos administrativos y, sobre todo, comunicar con claridad los beneficios que estos cambios traerán al futuro previsional de cada colaborador.
En este artículo, te acompañamos paso a paso por todos los aspectos relevantes de la reforma, desde los cambios operacionales hasta los beneficios concretos que recibirán tus trabajadores.
Contenido del Artículo
- Un Vistazo Rápido: ¿Qué es la Reforma de Pensiones 2025?
- El Cambio Clave: La Nueva Cotización del Empleador
- El Calendario: Implementación Gradual de 2025 a 2033
- Más Allá del Ahorro: Los Beneficios del Nuevo Seguro Social
- Casos Especiales y Excepciones que Debes Conocer
- El Impacto Positivo: Beneficios Directos para tus Trabajadores
- Aspectos Técnicos: Cambios en Previred y Declaración
- Preguntas Frecuentes de Empleadores
- Checklist Final: Puntos Clave para Recordar
Un Vistazo Rápido: ¿Qué es la Reforma de Pensiones 2025?
En simple, la reforma crea un sistema previsional mixto. Mantiene la capitalización individual que ya conocemos (el 10% del trabajador) y le suma un pilar solidario robusto: un nuevo Seguro Social Previsional (SSP), financiado principalmente por los empleadores.
Objetivos Principales de la Reforma:
- Mejorar las pensiones: Aumentar los montos de jubilación, especialmente para la clase media y los trabajadores más vulnerables.
- Reducir la brecha de género: Implementar beneficios específicos que compensen a las mujeres por su mayor expectativa de vida y las inequidades históricas.
- Crear un sistema más solidario: Complementar el ahorro personal con un fondo común que entregue beneficios concretos.
- Proteger los ahorros: Introducir mecanismos con garantía estatal para proteger las cotizaciones de la volatilidad de los mercados.
El Marco Legal: Toda esta transformación está regida por la Ley N° 21.735, publicada en el Diario Oficial el 26 de marzo de 2025. Conocerla es el primer paso para un cumplimiento exitoso.
El Cambio Clave: La Nueva Cotización del Empleador
Este es el punto central para todas las empresas. A partir de agosto de 2025, nace una cotización adicional que es 100% de cargo del empleador.
¿Cómo funciona?
Esta cotización no se descuenta del sueldo del trabajador. Es un costo operacional adicional para la empresa, calculado sobre la remuneración imponible de cada colaborador. Su objetivo es financiar tanto el ahorro individual como el nuevo Seguro Social Previsional (SSP).
La Composición del 8,5% Final
Cuando el sistema madure en 2033, el aporte total del 8,5% se distribuirá así:
| Componente | Propósito | % Final |
|---|---|---|
| AFP / Capitalización Individual | Aumenta el ahorro en la cuenta personal | 4,5% |
| Seguro Social - Compensación Expectativa de Vida | Financia la compensación para mujeres | 1% |
| Cotización con Rentabilidad Protegida (CRP) | Garantiza una rentabilidad mínima estatal | 1,5% |
| Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) | Cubre riesgos de invalidez o fallecimiento | 1,5% |
| Total Aporte Empleador | 8,5% |
Importante: Esta distribución evoluciona a partir de 2045. El porcentaje destinado a la CRP irá disminuyendo gradualmente hasta desaparecer en 2054, trasladándose a la cuenta individual que llegará al 6%.
El Calendario: Implementación Gradual de 2025 a 2033
Para no impactar bruscamente la economía y los costos empresariales, el aumento del aporte será paulatino durante 8 años.
Cronograma Detallado de Implementación (Corregido)
| Año (desde Agosto) | AFP/Individual | Expectativa Vida | Rentabilidad Protegida | SIS | Aporte Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 0,10% | 0,90% | — | — | 1,0% |
| 2026 | 0,10% | 1,00% | 0,90% | 1,50% | 3,5% |
| 2027 | 0,25% | 1,00% | 1,50% | 1,50% | 4,25% |
| 2028 | 1,00% | 1,00% | 1,50% | 1,50% | 5,0% |
| 2029 | 1,70% | 1,00% | 1,50% | 1,50% | 5,7% |
| 2030 | 2,40% | 1,00% | 1,50% | 1,50% | 6,4% |
| 2031 | 3,10% | 1,00% | 1,50% | 1,50% | 7,1% |
| 2032 | 3,80% | 1,00% | 1,50% | 1,50% | 7,8% |
| 2033 | 4,50% | 1,00% | 1,50% | 1,50% | 8,5% |
Punto Clave: El Cambio del SIS
Hasta las remuneraciones de julio de 2026, el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) seguirá siendo recaudado por las AFP. Sin embargo, a partir de agosto de 2026, la recaudación del SIS pasará al Seguro Social y su tasa será del 1,50%.
La Cotización con Rentabilidad Protegida (CRP) comienza a regir recién en agosto de 2026.
Más Allá del Ahorro: Los Beneficios del Nuevo Seguro Social
El dinero destinado al Seguro Social Previsional financia tres beneficios directos y tangibles para los trabajadores:
1. Beneficio por Años Cotizados (BAC)
- ¿Qué es? Una recompensa a la constancia. Otorga un pago mensual adicional a los pensionados que más han aportado al sistema.
- ¿Cómo se calcula? Se entregan 0,1 UF por cada 12 meses cotizados, con un tope de 2,5 UF mensuales (equivalente a 25 años de cotizaciones).
- Requisitos: 10 años de cotizaciones para mujeres y 20 para hombres.
- Inicio: El pago comenzará en enero de 2026 para quienes ya estén pensionados y tengan 65 años o más.
Cambio Gradual para Mujeres: Para las mujeres que se pensionen desde 2028, el requisito mínimo de años cotizados aumentará gradualmente, hasta llegar a 15 años desde 2035.
2. Compensación por Diferencia de Expectativa de Vida
- ¿Qué es? Un beneficio de justicia previsional exclusivo para mujeres de 65 años o más.
- Propósito: Elimina la desigualdad que se produce porque, al vivir más, el ahorro de las mujeres se divide en más años, disminuyendo su pensión mensual.
- Montos:
- Compensación mínima: 0,25 UF
- Si se jubila a los 65 años: recibe el 100% del beneficio
- Si se jubila antes, el monto se reduce gradualmente (64 años: 75%; 63 años: 50%; etc.)
- Inicio: Comenzará en enero de 2026, sin necesidad de postular.
3. Cotización con Rentabilidad Protegida (CRP)
- ¿Qué es? Un “seguro” para los ahorros. Es un mecanismo con garantía estatal que asegura que los aportes tengan una rentabilidad mínima, protegiéndolos de las caídas del mercado.
- ¿Cómo funciona? El monto se acumula como un Bono de Seguridad Previsional. Al jubilar, este bono se entrega en 240 cuotas mensuales (20 años) que complementan la pensión.
- Duración: Se recaudará durante 30 años (2026-2054) y luego desaparecerá, trasladándose su porcentaje a la cuenta individual.
- Inicio: Comenzará en septiembre de 2026 (sobre remuneraciones de agosto 2026).
Casos Especiales y Excepciones que Debes Conocer
No todos los trabajadores generan esta nueva cotización. Presta atención a estas reglas:
¿En qué casos NO se paga esta cotización?
- Trabajadores mayores de 65 años: Tanto hombres como mujeres que ya superaron la edad legal de jubilación están exentos.
- Trabajadores con jornadas parciales: Aquellos que trabajen menos de 30 horas semanales no están sujetos a esta cotización.
- Trabajadores pensionados: Quienes ya reciban pensión por vejez o invalidez total están exentos.
- Trabajadoras exentas: Mujeres no pensionadas de 60 años o más que se hayan acogido a la exención del artículo 69 del DL N° 3.500.
¿Qué pasa con los trabajadores de casa particular?
- Sí están incluidos cuando trabajan jornada completa (30 horas o más semanales).
- La obligación es del empleador, sin excepciones por tipo de trabajo doméstico.
¿Y durante las licencias médicas?
- Licencia el mes completo: Se distribuye la responsabilidad:
- 4,5% (cuenta individual): a cargo de la entidad pagadora del subsidio (Isapre, Fonasa o mutualidad)
- 1,5% (BAC): también a cargo de la entidad pagadora
- 2,5% (FAPP): lo paga el empleador
- Licencia por algunos días: La cotización se calcula proporcionalmente sobre los días efectivamente trabajados.
El Impacto Positivo: Beneficios Directos para tus Trabajadores
Entender la reforma te permite comunicar buenas noticias a tu equipo:
- Aumento del ahorro individual: A partir de 2025, los trabajadores tendrán un 0,1% adicional en su cuenta AFP, que llegará al 4,5% en 2033 y al 6% en 2054.
- Protección contra la volatilidad: La CRP garantiza que parte de sus aportes tengan rentabilidad mínima asegurada por el Estado.
- Beneficios adicionales en la jubilación: El BAC premiará su constancia laboral con pagos mensuales extra en UF.
- Equidad de género: Las mujeres recibirán compensación por las desventajas del sistema anterior.
- Mejor cobertura del SIS: Mayor protección en caso de invalidez o fallecimiento.
Aspectos Técnicos: Cambios en Previred y Declaración
Nuevos Campos en el Formulario
A partir de agosto de 2025, Previred incorpora:
- Nueva línea del Seguro Social: Para declarar el aporte correspondiente al SSP.
- Declaración obligatoria de jornada: Debes indicar si el trabajador tiene jornada completa o parcial.
- Separación de períodos: Las remuneraciones y gratificaciones se declaran por separado para calcular correctamente los períodos cotizados del BAC.
- Nuevos campos para licencias: RIMA (Renta Imponible del Mes Anterior) y renta proporcional para casos mixtos.
Plazos de Declaración
- Pago hasta el día 10 del mes siguiente al que se pagó la remuneración.
- Por Internet: Hasta el día 13, antes de las 13:45 hrs en día hábil.
- Recaudación: El IPS será el encargado de recaudar estas cotizaciones para financiar el FAPP.
Archivos Técnicos
Si usas archivos de carga masiva, debes actualizar a los nuevos formatos:
- Archivo de 105 campos (fijo por posición o variable por separador)
- Nuevos campos para el Seguro Social
- Campos adicionales para jornada y cálculo de períodos
Preguntas Frecuentes de Empleadores
¿Cuándo empezó a regir la nueva cotización y cuál será su porcentaje final?
La implementación comenzó en agosto de 2025 con un aporte inicial del 1%. La reforma se incorporará de forma gradual hasta alcanzar un aporte total del 8,5% en 2033. A partir de 2045, el sistema evolucionará nuevamente, llegando al 8,5% con distinta distribución (6% individual + 2,5% Seguro Social).
¿Cuánto aumentó exactamente en agosto de 2025?
En agosto de 2025 se agregó un 1% sobre la remuneración imponible, dividido en: 0,1% para la capitalización individual y 0,9% para la Compensación por Expectativa de Vida del Seguro Social.
¿Quiénes están obligados a cotizar y existen exenciones?
La cotización es de cargo del empleador para trabajadores dependientes con jornada completa (30+ horas semanales). Quedan exentos los trabajadores mayores de 65 años, pensionados, quienes laboran menos de 30 horas semanales, y las trabajadoras de 60+ años acogidas a la exención del DL 3.500.
¿Cómo se aplica para trabajadores part-time?
Si la jornada habitual es inferior a 30 horas semanales, el trabajador queda completamente exento de esta nueva cotización. Esta limitación debe declararse obligatoriamente en el formulario de Previred.
¿Qué sucede si un trabajador tiene dos empleos?
Cada empleador debe declarar y pagar la cotización adicional por la remuneración imponible que paga a su trabajador, independientemente de que tenga otros empleadores.
¿Qué pasa en caso de licencias médicas?
La responsabilidad se divide según el componente: las entidades pagadoras de subsidios (Isapres, Fonasa, mutualidades) se hacen cargo del aporte a la cuenta individual y al BAC, mientras que el empleador mantiene la responsabilidad sobre el aporte al FAPP.
¿Cuándo comienza la Cotización con Rentabilidad Protegida?
La CRP comienza en septiembre de 2026 (sobre remuneraciones de agosto 2026) con un 0,9%, llegando al 1,5% en agosto de 2027. Se mantendrá hasta 2054, cuando desaparecerá gradualmente.
¿Qué beneficios concretos reciben los trabajadores?
Los principales son: mayor ahorro en su cuenta individual (llegará del 10% actual al 16% total), Beneficio por Años Cotizados en UF, Compensación por Expectativa de Vida para mujeres, y la CRP que garantiza rentabilidad mínima con respaldo estatal.
¿Qué sucede si no declaro o no pago la nueva cotización?
Se aplican las mismas sanciones que para otras cotizaciones previsionales: multas, intereses y posibles fiscalizaciones. Es fundamental cumplir con los plazos establecidos.
¿Dónde obtengo más información técnica?
Previred publica las actualizaciones técnicas, ChileAtiende ofrece información general, y el IPS gestiona todo lo relacionado con el Seguro Social Previsional. Para casos complejos, consulta directamente con estos organismos.
Checklist Final: Puntos Clave para Recordar
Aspectos Financieros:
- La nueva cotización es 100% a cargo del empleador y no reduce el sueldo líquido del trabajador
- Implementación gradual del 1% (2025) al 8,5% (2033)
- Planifica el impacto financiero: el costo aumentará año a año durante 8 años
Aspectos Operacionales:
- Actualiza tus sistemas para los nuevos campos de Previred
- Declara obligatoriamente el tipo de jornada de cada trabajador
- Revisa las excepciones: +65 años, < 30 horas semanales, pensionados
- Ajusta el manejo de licencias médicas con las nuevas responsabilidades
Aspectos de Comunicación:
- Explica a tu equipo que este aporte mejora su futura pensión sin afectar su sueldo actual
- Destaca los beneficios concretos: mayor ahorro, rentabilidad protegida, beneficios en UF
- Comunica que es una contribución de la empresa para su bienestar futuro
Fechas Críticas:
- Agosto 2025: Inicio con 1%
- Enero 2026: Comienzan a pagarse BAC y Compensación por Expectativa de Vida
- Septiembre 2026: Inicio de la CRP
- 2033: Implementación completa del 8,5%
¿Necesitas Ayuda para Adaptarte?
La Reforma de Pensiones es un avance para el país, pero también un desafío administrativo para las empresas. Un error en el cálculo o en la declaración puede costar caro.
En Hércules, estamos preparados para esta nueva era. Nuestras herramientas de gestión de RRHH y remuneraciones están actualizadas para automatizar estos cálculos, garantizando un cumplimiento simple, rápido y sin errores.
Tu rol como empleador es clave en el bienestar futuro de tu equipo. Cumplir correctamente con la reforma es parte de ese compromiso.
¡Contáctanos si necesitas una solución para simplificar tu gestión laboral o sigue nuestro blog para mantenerte siempre un paso adelante en legislación!
